상속·증여 과정에서 발생하는 세금 부담과 자산 이전 문제를 데이터 분석과 재무설계 관점에서 다룬 신간 <상속증여아이디어100>이 출간됐다.
이번 신간은 자산의 형성부터 관리, 승계에 이르는 과정을 살펴보고, 세대 간 자산 이전을 준비하는 과정에서 고려해야 할 세무·재무적 요소와 금융상품 활용 방안을 소개한다. 특히 상속·증여 설계에서 객관적인 수치 분석과 사전 시뮬레이션의 중요성을 강조한 것이 특징이다.
저자는 책에서 '확신은 계산에서 나온다'는 원칙을 제시한다. 자산 승계 과정에서는 보유 재산의 종류와 규모, 가족관계, 증여 시점 등에 따라 세금 부담과 재산 이전 방식이 달라질 수 있는 만큼, 과거 경험이나 일반적인 절세 사례에 의존하기보다 개별 상황에 맞는 분석이 필요하다는 설명이다.
이를 위해 현재 자산 현황과 향후 발생할 수 있는 세금, 자산 이전 시점에 따른 차이 등을 검토하고 다양한 조건을 적용한 시뮬레이션을 통해 의사결정의 근거를 마련해야 한다고 강조한다.
생명보험을 활용한 자산 승계 방안도 주요 내용으로 다뤘다. 저자는 생명보험이 사망 위험에 대비하는 보장 기능 외에도 상속 과정에서 필요한 유동성을 확보하거나 가족 구성원에게 재산을 이전하는 과정에서 검토할 수 있는 금융수단이라고 설명한다.
다만 보험을 활용한 상속·증여 설계는 계약자와 피보험자, 보험수익자의 관계 및 보험료의 실질적인 부담 주체 등에 따라 과세 여부와 세금 부담이 달라질 수 있다. 따라서 개별 계약 구조와 관련 법령을 검토한 뒤 활용 여부를 판단하는 것이 중요하다.
책은 자산관리 전문가의 직업윤리에도 상당한 비중을 할애했다. 저자는 고대 그리스어 '오이코노모스(Oikonomos)'에서 자산관리 전문가의 역할을 설명한다. 가정과 재산을 관리하는 사람이라는 의미를 지닌 이 개념을 통해 고객의 자산을 책임 있게 관리하는 '청지기'의 자세를 강조한다.
저자는 자산관리 전문가가 금융상품을 제안하는 역할과 함께 고객의 재산 형성 과정과 가족관계, 장기적인 자산 운용 목적을 이해해야 한다고 설명한다. 정확한 재무설계를 위해서는 고객 역시 자산 규모와 형성 배경, 향후 활용 계획 등을 충분히 공유할 필요가 있다는 것이다.
특히 상속·증여를 재산의 이전이라는 경제적 문제뿐 아니라 가족 구성원 간 의사소통과 가치관의 계승이라는 관점에서도 접근한다.
저자는 물질적인 풍요를 의미하는 '부(富)'와 세대를 이어 형성되는 '가문'을 구분하며, 자산 승계 과정에서 재산의 규모뿐 아니라 이를 형성한 세대의 철학과 삶의 지혜를 어떻게 전달할 것인지도 고민해야 한다고 강조한다.
<상속증여아이디어100>은 상속·증여를 준비하는 자산 보유자와 가족 구성원은 물론, 재무설계사와 보험·금융 분야 종사자들이 자산 승계 과정에서 검토해야 할 사항을 살펴볼 수 있도록 구성됐다.
저자는 "확신은 계산에서 나온다"는 원칙을 바탕으로 정확한 데이터 분석과 고객에 대한 책임 의식이 함께해야 한다는 메시지를 전하고 있다.
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